Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym, które będą miały bezpośredni wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej. Przygotowaliśmy dla Państwa przegląd najważniejszych nowości i ich praktycznych konsekwencji.
Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT)
Jedna z najważniejszych zmian dotyczy podwyższenia progu przychodów uprawniających do stosowania preferencyjnej stawki CIT w wysokości 9%. Od 2025 roku próg ten zostanie zwiększony z 2 milionów euro do 2,5 miliona euro rocznie.
Kluczowe zmiany w CIT:
- Podwyższenie progu dla stawki 9% z 2 mln euro do 2,5 mln euro
- Nowe ulgi na działalność badawczo-rozwojową
- Zmiany w zasadach odliczania strat z lat ubiegłych
- Nowe regulacje dotyczące kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC)
Nowości w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT)
W zakresie PIT najważniejszą zmianą jest podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 35 000 zł rocznie oraz wprowadzenie nowych ulg dla rodzin z dziećmi.
Główne zmiany w PIT:
- Kwota wolna wzrasta do 35 000 zł rocznie
- Nowa ulga na dzieci do 18. roku życia
- Uproszczenie zasad rozliczania małżonków
- Zmiany w ulgach mieszkaniowych
Zmiany w podatku VAT
System VAT również przechodzi istotne modyfikacje, szczególnie w kontekście handlu elektronicznego i usług cyfrowych.
Kluczowe zmiany w VAT:
- Nowe zasady opodatkowania usług cyfrowych
- Uproszczenie procedur zwrotu VAT
- Zmiany w mechanizmie odwrotnego obciążenia
- Nowe obowiązki dla platform e-commerce
Zmiany w podatku od nieruchomości
Wprowadzono nowe zasady wyceny nieruchomości do celów podatkowych oraz zmiany stawek dla niektórych kategorii nieruchomości.
Jak przygotować się na zmiany?
Aby skutecznie przygotować się na nadchodzące zmiany, przedsiębiorcy powinni:
- Przeanalizować obecną sytuację podatkową firmy
- Zidentyfikować obszary, których dotyczą nowe przepisy
- Dostosować procesy księgowe do nowych wymagań
- Skonsultować się z doradcą podatkowym
- Zaplanować strategię optymalizacji podatkowej
Terminy wejścia w życie
Większość zmian wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2025 roku. Niektóre przepisy będą jednak obowiązywać od:
- 1 marca 2025 - nowe zasady VAT dla e-commerce
- 1 lipca 2025 - zmiany w CFC
- 1 października 2025 - nowe procedury zwrotu VAT
Podsumowanie
Zmiany podatkowe w 2025 roku są znaczące i wymagają starannego przygotowania. Kluczowe jest wczesne zapoznanie się z nowymi przepisami i dostosowanie procesów biznesowych. Nasz zespół ekspertów w Termicitra pomoże Państwu w sprawnym przejściu przez wszystkie zmiany.
Potrzebujesz pomocy w dostosowaniu do nowych przepisów?
Skontaktuj się z naszymi ekspertami - pomożemy Ci przygotować firmę na zmiany podatkowe 2025.
Skontaktuj się z nami